Wil je direct makkelijk je vraag stellen? Klik op deze link, je bent van harte welkom.

Veel Nederlanders en Belgen die wél een huis of (huur-) inkomsten hebben in Sanje maar er níet wonen, blijken niet precies te weten wat hun belastingverplichtingen zijn.

Dat kan uiteraard vervelende gevolgen hebben, daarom leggen we hieronder de belangrijkste punten uit.

Belasting voor niet-ingezetenen – Modelo 210

Als je niet in Spanje woont maar er wel inkomsten hebt, zoals huur, verkoop van een woning of dividend, dan moet je doorgaans de belastingaangifte modelo 210 indienen. Met dit formulier geef je aan:

• Huuropbrengsten of verkoopwinsten van Spaans onroerend goed.
• Fictieve inkomsten als je een huis in Spanje hebt dat je niet verhuurt.
• In sommige gevallen kun je ook belasting terugvragen die al is ingehouden.

Uiteraard kunnen wij dit voor je verzorgen, neem als je informatie wilt ontvangen makkelijk contact op via deze link.

Ben je wel of geen fiscaal inwoner van Spanje?

Een veelgemaakte fout is denken dat je géén fiscale inwoner bent, terwijl de Spaanse Belastingdienst dat wél zo ziet. 

Je bent voor de Spaanse fiscus in principe inwoner van Spanje als:

• Je meer dan 183 dagen per jaar in Spanje verblijft (ook korte afwezigheden tellen mee).
• Je belangrijkste werk of inkomen in Spanje hebt, direct of via een bedrijf.
• Je gezin (partner en minderjarige kinderen) in Spanje woont.

Ben je inwoner? Dan moet je de reguliere aangiften en inkomsten- en vermogensbelasting doen als je inkomen en vermogen boven de respectievelijke vrijstellingsgrenzen uitkomen.

Ben je géén inwoner? Dan betaal je alleen belasting over je Spaanse inkomsten. en die je die op te geven middels modelo 210.

Twijfel je hierover? Dan kan het zijn dat het Belastingverdrag tussen Nederland en Spanje uitkomst biedt.

Neem dan contact met ons op, zodat wij je helderheid kunnen verstrekken. 

Veelvoorkomende fouten

1. Geen aangifte doen omdat je niet in Spanje woont
   Ook niet-ingezetenen moeten belasting betalen over hun Spaanse (fictieve) inkomsten.
2. Het belastingverdrag negeren
   Spanje heeft verdragen met 99 landen, waaronder Nederland, om dubbele belasting te voorkomen.
   Dit kan in gevallen van twijfel uitkomst bieden, zodat je op basis daarvan in beide landen de juiste aangiften kunt doen.
3. Verkeerd rekenen bij fictieve huurwaarde
   Ook als je je Spaanse woning niet verhuurt, moet je elk jaar een klein bedrag opgeven als “fictieve huur”. Dat hoort erbij zodra je eigenaar bent. Wij kunnen de juiste bedragen voor je berekenen én je informeren over aftrekposten.

Wanneer moet je Modelo 210 indienen?

• Huuropbrengsten: tussen 1 en 20 januari van het jaar daarna (dus in januari 2026 doe je aangifte over het jaar 2025).
• Verkoop van een woning: binnen drie maanden, nadat één maand sinds de verkoop is verstreken.
• Fictieve huur (toegerekende inkomsten): vóór 31 december van het volgende jaar.
• Zonder te betalen (nul-aangifte): ook van 1 tot 20 januari.
• Teruggave aanvragen: vanaf 1 februari, binnen vier jaar na het belastingjaar.

Andere aangifte die belangrijk kunnen zijn

• Modelo 211: bij aankoop van een woning van een niet-ingezetene moet de koper 3% van de prijs inhouden en aangeven binnen één maand.
• Modelo 247: voor werknemers die tijdelijk in het buitenland gaan werken en daardoor als niet-ingezetene worden belast.

Samenvatting

Het Spaanse belastingstelsel is niet eenvoudig, vooral niet als je in een ander land woont. Met de juiste begeleiding kun je veel problemen en boetes voorkomen.

Bij ons kantoor helpen we Nederlanders en Belgen in Spanje met:

• het bepalen van hun fiscale status (inwoner of niet-inwoner),
• het indienen van belastingaangifte Modelo 210 (en ook andere typen aangiften),
• en het toepassen van belastingverdragen zodat je niet dubbel betaalt.

Meer informatie gewenst? Neem vrijblijvend contact op met de fiscalisten van OTIS Legal Group.