Afgelopen maandag (17 maart 2025) zijn in Spanje nieuwe regels vastgesteld omtrent de jaarlijkse controles die worden verricht vanuit de Spaanse Belastingdienst. De belangrijkste punten zijn de volgende:

• Belastingbetalers van wie de levensstandaard niet overeenkomt met hun opgegeven inkomen en vermogen zullen worden onderzocht.
• De controle zal worden geïntensiveerd op bedrijfsstructuren waarin persoonlijke uitgaven worden opgenomen, huur wordt gesimuleerd of inkomsten worden verhuld met fictieve leningen.
• De Administratie zal speciale nadruk leggen op het misbruik van belastingvoordelen bij bedrijfsherstructureringen.
• De AEAT zal extra controle uitvoeren op bedrijven die werken met buitenlandse betaalmiddelen, TPV-controles en software voor tweeërlei gebruik.
• Er zal meer waakzaamheid zijn over het gebruik van niet-aangegeven cryptocurrency´s en witwasoperaties via digitale financiële entiteiten.
• De Administratie heeft de formulering van haar documenten aangepast zodat belastingbetalers de mededelingen die ze van de AEAT ontvangen duidelijker kunnen begrijpen.
• Debiteuren worden extra gecontroleerd, de onttrekking van activa zal worden geanalyseerd en verklaringen van insolventieprocedures die frauduleus lijken te zijn, zullen worden gecheckt.
• AI zal worden geïmplementeerd in de belastingdienst om risico’s op te sporen en illegale handel te bestrijden.

Jouw juridisch adviseur in Spanje

Neem gerust contact met onze fiscalisten op voor meer informatie, advies en/of begeleiding.